Узнав, что платить налоги должны и дети, молодые родители часто приходят в недоумение: как же так, чаду еще не исполнилось 18 лет, а «взрослые» обязанности уже легли на плечи. В УФНС России по Марий Эл разъяснили, как это работает.
Такой маленький, а уже важный
Ребенок становится налогоплательщиком с момента рождения, если у него появляется объект налогообложения ‒ например, доля в квартире, земельный участок или транспортное средство. Это связано с тем, что Налоговый кодекс РФ не устанавливает минимального возраста для возникновения налоговой обязанности: важен сам факт владения имуществом или получения дохода, а не возраст или дееспособность.
Поскольку ребенку еще нет 18 лет, с налогами разбираются родители.
‒ До 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно) налоги за него уплачивают родители, усыновители или опекуны ‒ они выступают законными представителями. С 14 до 18 лет ребенок может с согласия родителей самостоятельно распоряжаться своим имуществом и платить налоги, но ответственность все равно остается за законными представителями, ‒ подчеркнул заместитель руководителя УФНС России по Марий Эл Фарид Ахметзянов.
При этом у ребенка есть право на налоговые вычеты, например, при продаже имущества. Мама или папа могут получать стандартные выплаты на детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении).
Где оформить документы
ИНН присваивается с рождения на основании данных органов ЗАГС. Этот номер подтверждает регистрацию ребенка в налоговой системе, как и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН). С 1 января 2026 года бумажную форму ИНН упразднили, но ранее выданные свидетельства не утратили силу. Сейчас его заменяет выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН).
Получить подтверждение можно в электронном виде на сайте ФНС с помощью сервисов «Сведения об ИНН физического лица» либо «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
‒ Для получения документа в бумажном виде на ребенка до 14 лет один из родителей или опекун должен обратиться в МФЦ или налоговый орган с пакетом документов: паспорт родителя (законного представителя), свидетельство о рождении ребенка, документ о гражданстве ребенка (или паспорт родителя, если ребенок вписан), документ о регистрации ребенка по месту жительства, для опекуна ‒ документ, подтверждающий полномочия, ‒ рассказал Фарид Ахметзянов.
Кстати, дети старше 14 лет могут сами запросить выписку в бумажном виде в любом МФЦ или налоговом органе по паспорту. Для оформления всех налоговых документов понадобится свидетельство о рождении.
Совместные обязанности
‒ При разводе родителей обязанность по уплате налогов на имущество, принадлежащее ребенку, лежит на обоих родителях, ‒ рассказали в УФНС России по Марий Эл. ‒ Закон не делает различий между родителем, с которым проживает ребенок, и родителем, проживающим отдельно. Оба родителя несут ответственность по уплате налогов за ребенка, независимо от места жительства и того, кто получает или платит алименты. Уплата алиментов не освобождает родителя от обязанности по уплате налогов за ребенка. Это разные правовые обязанности: алименты ‒ семейно-правовая, налоги ‒ публично-правовая. Если между родителями есть соглашение или решение суда, в котором этот вопрос урегулирован иначе, применяются условия этого документа.
Если не заплатить налоги вовремя, будут приняты меры по принудительному взысканию задолженности. При этом ее могут потребовать с любого родителя.
«Плюшки» от налоговой
При покупке жилья родители могут получить вычет не только за себя, но и за несовершеннолетних детей, если жилье оформляется в общую собственность. С 2025 года для семей с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточных минимума, введен возврат семи процентов от уплаченного НДФЛ за предыдущий год (выплата назначается Социальным фондом, обращаться за ней можно
с 1 июня 2025 года).
‒ Использовать материнский капитал для оплаты налогов, в том числе детских, невозможно. Попытка использовать средства не по назначению может быть расценена как мошенничество и повлечь за собой уголовную ответственность, ‒ отметил Фарид Ахметзянов.
Статус: оплачено
В Личном кабинете родителя начисления на ребенка не отображаются автоматически. Чтобы узнать статус налога на имущество ребенка, взрослому нужно воспользоваться любым из нижеуказанных способов.
Личный кабинет налогоплательщика ребенка
-
Зарегистрируйте ребенка в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого обратитесь в налоговый орган с паспортом родителя и свидетельством о рождении ребенка (или паспортом ребенка, если ему уже есть 14 лет).
-
После регистрации вы можете добавить ребенка в свой Личный кабинет через раздел «Семейный доступ». Для подключения надо, чтобы и родитель, и чадо являлись пользователями личного кабинета. Во вкладке «Настройки профиля» личного кабинета родителя необходимо добавить личный кабинет ребенка, выполнив несколько действий: в разделе «Семейный доступ» нажать кнопку «Добавить пользователя»; ввести логин (ИНН) несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос»; зайти в личный кабинет ребенка и подтвердить запрос.
-
После этого в личном кабинете родителя в разделе «Налоги» появится список несовершеннолетних детей. При исполнении 18 лет дети автоматически удаляются из Личного кабинета родителя. Эта функция позволяет родителям видеть начисленные на их детей налоги и уплачивать их любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав уведомление.
Почтовое уведомление или МФЦ
Налоговое уведомление на имя ребенка приходит по адресу его регистрации. Также можно получить бумажное уведомление о налогах на ребенка в МФЦ, подав соответствующее заявление.
Госуслуги
Если у ребенка есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, можно проверить начисления в его личном кабинете.
Напомним, в Марий Эл началась рассылка налоговых уведомлений за 2025 год.
