Квартирный вопрос наконец-то решился, а в календаре появилась дата выплат банку на несколько лет. Жителям Марий Эл не стоит в этот момент забывать про поддержку государства ‒ за приобретение жилья получить налоговый вычет.
Один раз
Про выплаты на лечение, обучение, приобретение лекарственных препаратов, фитнес и страхование знают многие. Но есть таковая и на имущество ‒ в связи с приобретением недвижимости. По данным регионального Управления Федеральной налоговой службы, на их долю приходится 85 процентов всех заявленных вычетов.
‒ Около 30 тысяч семей ежегодно возвращают налог при покупке жилья. Цифры стабильно высокие. Жители региона активно переходят на упрощенный формат (через личный кабинет ФНС), который позволяет получить вычет в разы быстрее без заполнения декларации 3-НДФЛ, ‒ рассказала начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц УФНС по Марий Эл Анна Захарова.
Разница налогового вычета за квартиру от вычета за обучение или лечение существенная. Она кроется в переносе остатка.
‒ Имущественный вычет (за квартиру) можно перенести на следующие годы до тех пор, пока не заберете всю положенную сумму до копейки. Предоставляется один раз в жизни (в рамках общего лимита). С социальными вычетами за лечение, обучение или фитнес так сделать нельзя. Их лимит сгорает в конце года. Если налогоплательщик не успел заявить социальный вычет за конкретный год, остаток на следующий период не переносится. В 2026 году можно заявить на социальный вычет по расходам за 2023, 2024, 2025 годы.
Получить налоговый вычет на квартиру могут налоговые резиденты России ‒ граждане, живущие в стране более 183 дней в году, которые купили недвижимость за свои или ипотечные деньги и получают доход, облагаемый НДФЛ (по прогрессивной шкале от 13 до 22 процентов). Важное условие: продавец квартиры не должен быть близким родственником (супруг, родители, дети, брат, сестра). Кроме того, претендовать на вычет не могут самозанятые без официального дохода и безработные.
Без сбора бумаг не обойтись
Для оформления налогового вычета жителю Марий Эл понадобится базовый пакет документов к декларации 3-НДФЛ стандартный: договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ), выписка из ЕГРН (для готового жилья) или акт приема-передачи (для новостройки). Обязательно нужны платежные документы: чеки, квитанции или расписки, подтверждающие, что покупатель действительно отдал деньги. Для ипотеки дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
‒ Самый быстрый и удобный способ подачи документов ‒ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также можно обратиться в МФЦ или лично в налоговый орган. Сроки зависят от способа подачи. Если вы подаете стандартную декларацию 3-НДФЛ, то камеральная проверка длится до трех месяцев, плюс еще месяц на перечисление денег. Если вам доступен упрощенный вычет (налоговый орган присылает предзаполненное заявление в личный кабинет), то вся процедура занимает всего до одного месяца, ‒ отметила Анна Захарова.
Расчет вычета при покупке жилья и по ипотечным процентам отличаются друг от друга. По словам специалиста, это два независимых вычета, хотя и связаны с одним объектом.
‒ Разница в расчете: основной вычет считается от стоимости покупки самого объекта. Вычет по процентам рассчитывается исключительно на основании фактически уплаченных банку процентов по ипотеке, по справке из банка, ‒ рассказала она.
Главное требование к жилью, на которое планируете оформить вычет ‒ оно должно находиться на территории России. Вычет можно получить на готовые квартиры, комнаты, доли в них, строящееся жилье ДДУ, а также жилые дома (в том числе при незавершенном строительстве) и земельные участки под индивидуальное жилищное строительство. На коммерческую недвижимость, скажем, апартаменты или офисы, вычет не распространяется.
‒ По покупке жилья лимит составляет 2 миллиона рублей. Покупатель получает возврат до 260 тысяч рублей (13 процентов от лимита). Если у него высокий доход и он платит повышенный НДФЛ (до 22 процентов по прогрессивной шкале), то сумма возврата может составить до 440 тысяч рублей, ‒ объяснила Анна Захарова. ‒ По ипотечным процентам лимит составляет три миллиона рублей, максимальный возврат ‒ 390 тысяч при базовой ставке НДФЛ в 13 процентов, и пропорционально выше, если ставка налога больше. В случае, если квартира стоила меньше двух миллионов рублей, остаток лимита можно использовать при покупке другого жилья. С процентами, поскольку лимит в три миллиона дается на один объект.
В этом деле нужно без спешки
Кстати, налоговый вычет на имущество можно получить через работодателя.
‒ Главное преимущество: вам не нужно ждать окончания календарного года и подавать декларацию. Вы подаете в налоговый орган уведомление о праве на вычет (с приложением документов) ‒ и уже в следующем месяце работодатель перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, то есть вы начинаете получать ее в полном объеме прямо сейчас, ‒ подчеркнула Анна Захарова.
Желающие получить налоговый имущественный вычет нередко делают ошибки, что приводит к отказу или даже неполучению денег.
К сведению
Имущественный вычет полностью регулируется федеральным законодательством, а именно главой 23 Налогового кодекса РФ. Правила, лимиты, условия, суммы возврата и сроки одинаковы как в Йошкар-Оле, так и в любом другом городе России. Регионы не могут менять их локально.
Самые распространенные ошибки
• спешка: люди пытаются подать документы на строящееся жилье сразу после заключения ДДУ, хотя нужно дождаться акта приема-передачи;
• покупка у родственников: закон прямо запрещает вычет, если сделка прошла между взаимозависимыми лицами (например, сын купил квартиру у матери);
• включение в состав расходов сумм, полученных по программам поддержки семей – например, «Жилье для российской семьи», республиканский маткапитал (на эти выплаты вычет не предоставляется);
• отсутствие оригиналов или копий платежных документов, подтверждающих факт передачи денег продавцу;
• невнимательность: банальные опечатки в реквизитах банковского счета, из-за которых деньги просто не могут дойти до получателя.
В Марий Эл индексации тарифов на коммунальные услуги с 1 июля не будет
